Calculadora de lotes fiscales cripto

Cada compra de cripto crea un lote con su propia base de costo (precio + comisiones) y fecha de adquisición. Cuando vendes, el IRS espera que emparejes la venta contra lotes específicos para calcular la ganancia o pérdida realizada.

FIFO vende primero los lotes más antiguos (a menudo mayores ganancias a largo plazo). LIFO vende primero los más nuevos. HIFO (más caro en entrar, primero en salir) vende primero los lotes de mayor base: normalmente minimiza la ganancia realizada en un mercado alcista. HIFO requiere identificación específica y buenos registros.

Compraste 1 BTC a $20k, luego 1 BTC a $50k. Vendes 1 BTC a $60k. FIFO realiza una ganancia de $40k; LIFO/HIFO realizan una ganancia de $10k. El BTC restante carga la base del otro lote para la próxima vez.

No: vender lotes de alta base a corto plazo puede ser peor que FIFO a largo plazo en tramos impositivos bajos. La calculadora compara los tres métodos; la elección final debe considerar las tasas de largo/corto plazo y tu panorama fiscal general. Esta herramienta es informativa, no asesoramiento fiscal.

Sí. Bajo la Rev. Proc. 2024-28 del IRS, vigente desde el 1 de enero de 2025, desaparece el antiguo método universal (base combinada entre billeteras): debes rastrear e identificar los lotes por billetera o cuenta. Para usar HIFO o identificación específica, conserva registros hechos en o antes de cada venta que muestren qué lote se vendió en esa cuenta. Además, los brókeres comenzaron a emitir el Formulario 1099-DA para el año fiscal 2025 (que llega a principios de 2026), así que tu base reportada debe cuadrar por cuenta.