Preguntas frecuentes
¿Qué son las RSU y cómo se gravan?
Las RSU (Unidades de Acciones Restringidas) son acciones de la empresa que se te conceden como compensación y que se 'liberan' (vest) según un calendario. Cuando se otorgan, el valor de mercado de las acciones recibidas se grava como ingreso ordinario, igual que si fuera parte de tu salario. Esto ocurre el día del otorgamiento, no cuando vendas las acciones.
¿Cuál es la diferencia entre el día de concesión y el día de otorgamiento?
La concesión (grant date) es cuando la empresa aprueba tu plan de RSU o opciones. El otorgamiento (vest date) es cuando realmente recibes las acciones, típicamente en cuotas durante 3-4 años. El impuesto sobre la renta se calcula y es adeudado en la fecha de otorgamiento, usando el precio de mercado de ese día.
¿Mi empleador retiene suficiente para cubrir el impuesto sobre RSU?
No necesariamente. La ley requiere que los empleadores retengan al menos el 22% para pagos suplementarios como RSU, pero si tu tasa marginal real es del 32%, 35% o 37%, habrá una diferencia significativa. Necesitarás pagar la diferencia, ya sea mediante pagos de impuestos estimados trimestrales o en tu declaración anual.
¿Las opciones de acciones se gravan igual que las RSU?
Depende del tipo. Las opciones no calificadas (NSO) funcionan similar a las RSU: al ejercerlas, pagas impuesto ordinario sobre la diferencia entre el precio de ejercicio y el valor de mercado. Las opciones de incentivo (ISO) tienen un tratamiento especial: no generan impuesto ordinario al ejercerse, pero sí pueden activar el impuesto mínimo alternativo (AMT). Consulta a un asesor fiscal si tienes ISOs.
¿Qué pasa con las acciones después del otorgamiento?
Una vez que se otorgan las acciones y pagas el impuesto ordinario, el costo base para ganancias de capital futuras es el precio de mercado del día del otorgamiento. Si vendes inmediatamente, generalmente no hay impuesto adicional significativo. Si las conservas más de un año antes de vender, cualquier ganancia adicional se grava a la tasa de ganancias de capital a largo plazo, que es más favorable que la tasa ordinaria.
Cortesía de AllCalculators.io
Calculadoras en línea gratuitas para el día a día. Sin registro.
Solo estimaciones. No es asesoría financiera.
Aviso financiero: Solo estimaciones. No es asesoría financiera.
Esta calculadora ofrece estimaciones con fines informativos. Los resultados financieros reales dependen de las condiciones del mercado, las circunstancias personales y las decisiones tomadas. No es asesoría financiera. Consulta a un planificador financiero certificado antes de tomar decisiones financieras que afecten tu futuro.