Calculadora 72(t) SEPP de retiro anticipado

Preguntas frecuentes

¿Qué método SEPP da más ingreso?

La amortización fija y la anualización fija son aproximadamente similares y producen pagos mucho mayores que el método RMD, que es la opción más conservadora.

¿Puedo dividir mi IRA para un plan 72(t)?

Sí. Muchas personas separan una IRA del tamaño adecuado para que el SEPP entregue exactamente el ingreso que necesitan, dejando el resto sin tocar y disponible sin restricción.

¿Cuánto tiempo debe durar un plan SEPP?

El mayor de cinco años calendarios completos o hasta que cumplas 59½. Un plan iniciado a los 52 años debe continuar hasta los 59½ (aproximadamente 7.5 años), no solo cinco años.

¿Puedo cambiar de método después de comenzar?

Se te permite un cambio de por vida: de amortización o anualización al método RMD. No se permiten otros cambios sin activar la penalidad retroactiva del 10%.

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Estimaciones solo con fines informativos.

Aviso importante: Estimaciones solo con fines informativos.

Esta calculadora ofrece estimaciones con fines informativos. Los resultados se basan en supuestos y pueden no reflejar resultados reales. Consulta a profesionales calificados en las áreas correspondientes antes de tomar decisiones importantes basadas en estos resultados.

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Cómo funciona esta calculadora

La regla 72(t) te permite retirar dinero de una IRA o plan calificado antes de los 59½ años sin la penalidad del 10% por retiro anticipado, siempre que tomes Pagos Periódicos Sustancialmente Iguales (SEPP) usando uno de los tres métodos aprobados por el IRS. Esta calculadora estima la distribución anual sin penalidad bajo los tres métodos - Distribución Mínima Requerida (RMD), Amortización Fija y Anualización Fija - a partir de tu saldo de cuenta, edad y la tasa de interés que ingresas (con tope del IRS al 120% de la tasa federal de mediano plazo).

El método de distribución mínima requerida recalcula cada año y produce el pago más pequeño y variable; los métodos de amortización y anualización fijan un pago nivelado por la vida del plan. Ver los tres lado a lado te ayuda a elegir un monto de retiro que se ajuste a tu necesidad de ingreso sin sobrecomprometerte, porque una vez que el plan comienza generalmente no puede cambiarse hasta que hayan pasado cinco años o hayas llegado a los 59½, lo que sea posterior.

Los tres métodos SEPP

Método RMD: Pago anual = saldo de cuenta ÷ factor de esperanza de vida, con ambos - saldo y factor - actualizados cada año, por lo que el monto en dólares varía con la cuenta. Este método es el más conservador y produce los pagos más pequeños y variables.

Amortización Fija: Un pago nivelado que amortiza el saldo inicial durante el término de esperanza de vida a la tasa elegida: PMT = saldo × i ÷ [1 − (1 + i)⁻ⁿ], donde i es la tasa y n es la esperanza de vida. Este monto se fija al inicio y no cambia año a año.

Anualización Fija: El saldo dividido por un factor de anualidad igual al valor presente de $1 por año durante la esperanza de vida: factor = [1 − (1 + i)⁻ⁿ] ÷ i. Los resultados son similares al método de amortización y también quedan fijos al inicio.

Reglas y restricciones del SEPP

Un plan SEPP 72(t) debe durar el mayor de cinco años calendarios completos o hasta que cumplas 59½. Si comienzas a los 52, el plan debe durar hasta los 57 (cinco años) o 59½, lo que sea posterior - es decir, hasta los 59½, cerca de 7.5 años. Si comienzas a los 56, el plan dura cinco años completos hasta los 61. Comenzar un plan tarde en el año no acorta ese primer año; el IRS generalmente cuenta años calendarios completos.

Cualquier modificación antes de que el plan se complete - incluyendo detener los pagos, cambiar el monto (aparte del cambio único permitido al método RMD), o agregar o retirar dinero extra de la cuenta SEPP - activa retroactivamente la penalidad del 10% más intereses sobre cada distribución tomada. El IRS trata las modificaciones como una descalificación que regresa al primer pago.

Límite de tasa de interés

Los métodos de amortización y anualización fijas requieren una tasa de interés supuesta. El IRS limita esta tasa al 120% de la tasa federal aplicable de mediano plazo (AFR) publicada mensualmente. Usar una tasa más alta infla el pago calculado y puede descalificar el plan. Consulta la AFR actual en IRS.gov o en las publicaciones Rev. Rul., y usa una tasa en o por debajo del tope del 120% para el mes en que comienza el plan o cualquiera de los dos meses anteriores.

El método RMD no usa una tasa supuesta; usa solo la tabla de esperanza de vida del IRS y el saldo anual de la cuenta. Debido a que recalcula cada año, es el menos vulnerable a errores relacionados con la tasa y a veces se elige como opción de rescate si un plan de amortización o anualización parece en peligro de modificación.

Errores comunes y consejos

Modificar el plan antes de tiempo: Cualquier cambio antes de los 5 años/59½ activa retroactivamente la penalidad del 10% más intereses sobre cada distribución anterior.

Usar una tasa por encima del tope del IRS: Superar el 120% de la AFR puede descalificar el plan.

Tabla de esperanza de vida incorrecta: El método y la tabla se fijan una vez elegidos; se permite un cambio único al método RMD.

Agregar o retirar dinero de la cuenta SEPP: Se trata como una modificación prohibida.

Asumir que los tres métodos son intercambiables año a año: Los montos de amortización y anualización quedan fijos al inicio.

Las leyes fiscales cambian frecuentemente. Verifica los límites actuales en IRS.gov y consulta a un asesor financiero calificado antes de tomar decisiones de jubilación.

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