Calculadora de impuesto de autónomo (SE tax)

El impuesto SECA es del 15.3%: 12.4% de Seguro Social (sobre los primeros $176,100 de ganancias netas en 2025, $184,500 en 2026) más 2.9% de Medicare (sin tope). Los altos ingresos deben un recargo adicional de Medicare del 0.9% por encima de $200K soltero.

Sí: deduces la mitad equivalente al empleador (7.65%) por encima de la línea en tu Form 1040, reduciendo tu AGI. Esto reconoce efectivamente que los empleados tienen el mismo impuesto pagado por su empleador.

Para 2026: 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero de 2027. El pago insuficiente puede generar penalidades; paga al menos el 90% del impuesto actual o el 100% del año anterior (110% si el AGI > $150K) para evitarlas.

Olvidar que el impuesto SE es independiente del impuesto sobre la renta. Un freelancer en el tramo del 22% en realidad enfrenta 22% + 15.3% = 37.3% de impuesto federal combinado. Reserva siempre el 30-35% del ingreso neto para impuestos.

El impuesto de autónomo es el 15.3% de las ganancias netas de autónomo: 12.4% para el Seguro Social (sobre los primeros $184,500 de ingreso neto SE en 2026) más 2.9% para Medicare sin tope de ingresos. Quienes ganan más de $200,000 soltero ($250,000 casado) también deben el Impuesto Adicional de Medicare del 0.9%. Puedes deducir la mitad del impuesto SE (la parte equivalente al empleador) directamente en tu declaración federal, lo que reduce tu AGI pero no la factura del impuesto SE en sí.

Sí. Puedes deducir exactamente el 50% del impuesto SE que debes como un ajuste por encima de la línea en el Schedule 1, reduciendo tu ingreso bruto ajustado. Esto refleja el hecho de que los empleados W-2 nunca ven la mitad del empleador de los impuestos sobre la nómina en su ingreso. Los autónomos también pueden deducir el 100% de las primas de seguro médico pagadas para sí mismos y su familia como otra deducción por encima de la línea, reduciendo aún más la brecha fiscal frente al empleo tradicional.

Si esperas deber al menos $1,000 de impuesto federal en el año, debes pagar impuestos estimados trimestrales usando el Form 1040-ES. Las fechas de vencimiento de 2026 son el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero de 2027. Para evitar penalidades por pago insuficiente, paga el 90% del impuesto del año en curso o el 100% de la obligación tributaria total del año anterior (110% si tu AGI del año previo superó los $150,000). La mayoría de los autónomos reservan del 25-30% de cada pago recibido a lo largo del año.

Los autónomos pueden deducir gastos de negocio ordinarios y necesarios directamente contra el ingreso de autónomo. Las deducciones comunes incluyen la oficina en casa (gastos reales o $5 por pie cuadrado hasta 300 pies cuadrados), el millaje del vehículo a la tasa estándar de 2026 de 72.5 centavos por milla, equipo y software, suscripciones profesionales y seguro de negocio. Las primas de seguro médico son totalmente deducibles por encima de la línea. Las aportaciones para la jubilación a un SEP-IRA pueden alcanzar hasta el 25% del ingreso neto de autónomo (máximo $72,000 para 2026), uno de los refugios fiscales más potentes disponibles para los freelancers.