Calculadora de impuesto de herencia por testamento

No. No existe un impuesto federal de herencia, y solo cinco estados imponen uno (Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey, Pensilvania). Los cónyuges y, a menudo, los hijos están exentos o se gravan a tasas bajas; los herederos más lejanos y las personas sin parentesco enfrentan tasas más altas (hasta cerca del 16% en algunos estados).

Se aplica solo a patrimonios que superan unos $15M por persona (2026), o unos $30M para una pareja casada que usa la portabilidad. La tasa máxima es del 40%. La OBBBA (firmada en julio de 2025) hizo permanente esta exención más alta y la ajusta por inflación, por lo que la temida caída a aproximadamente $7M no entró en vigor.

Las herencias en sí mismas no están sujetas al impuesto federal sobre la renta. Sin embargo, las cuentas de jubilación (IRA tradicionales, 401(k)) generan ingreso ordinario para el beneficiario a medida que se retiran fondos, y los activos heredados generalmente reciben un "step-up" en la base al valor de la fecha de fallecimiento, eliminando las ganancias de capital incorporadas.

Tan pronto como tengas hijos menores, activos significativos, un negocio, bienes raíces en varios estados, consideraciones de familia mixta, o estés cerca o por encima de la exención del impuesto de patrimonio. Los planes básicos (testamento, poder notarial, directiva de atención médica) suelen costar $500-$2,500; los planes basados en trusts $2,500-$7,500+.

A partir de 2026, cinco estados aplican un impuesto a la herencia que paga quien hereda: Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania (Iowa derogó por completo su impuesto a la herencia a partir de 2025). Maryland es el único estado con impuesto a la herencia y un impuesto al patrimonio separado. Los cónyuges suelen estar exentos y los hijos normalmente pagan tasas bajas o nulas.

No hay impuesto federal a la herencia, y el impuesto federal al patrimonio solo aplica por encima de aproximadamente $15 millones por persona en 2026, así que la gran mayoría de los herederos no debe nada a nivel federal. En los pocos estados con impuesto a la herencia, el monto libre de impuestos depende de tu parentesco con el fallecido, y los cónyuges y descendientes reciben el trato más favorable.

El efectivo y los bienes heredados generalmente no son ingreso gravable para el heredero. Dos grandes excepciones: las cuentas de jubilación antes de impuestos heredadas (IRA tradicional o 401k) se gravan como ingreso al retirarlas, y cualquier ganancia después de heredar un activo es gravable al venderlo. Los activos heredados también suelen recibir una base de costo escalonada (step-up).