Calculadora de phase-out de deducción IRA

Preguntas frecuentes

¿Cómo funciona el phase-out de la deducción de la IRA tradicional?

Si tú (o un cónyuge) estás cubierto por un plan de jubilación del trabajo, la porción deducible de una aportación a una IRA tradicional se reduce a medida que el AGI modificado sube a través de un rango de phase-out, llegando a cero en la parte superior. La deducción se reduce proporcionalmente a lo largo de ese rango. Esto es información general, no asesoría fiscal.

¿Cuáles son los rangos de phase-out de 2026?

Para un declarante soltero cubierto, el phase-out de MAGI de 2026 es aproximadamente $81,000–$91,000, y para casado declarando juntos cuando el aportante está cubierto es cerca de $129,000–$149,000. Verifica las cifras actuales del IRS, ya que se ajustan anualmente.

¿Cómo se calcula la deducción reducida?

Reducción = límite de aportación × (MAGI − inicio del rango) ÷ ancho del rango, redondeado al $10 más cercano, con un piso de $200 si queda alguna deducción. El resultado se resta de tu límite de aportación para obtener la cantidad deducible.

¿Qué pasa si no estoy cubierto por un plan del trabajo?

Si ni tú ni tu cónyuge están cubiertos, la aportación completa es deducible sin importar el ingreso. Si solo tu cónyuge está cubierto, te aplica un rango de MAGI separado y más alto. Confirma los detalles con el IRS o un profesional de impuestos - esto no es asesoría fiscal.

Cortesía de AllCalculators.io
Calculadoras en línea gratuitas para el día a día. Sin registro.

Solo información general. No es asesoría fiscal.

Aviso de impuestos: Solo información general. No es asesoría fiscal.

Esta calculadora ofrece información general sobre impuestos con fines educativos y no constituye asesoría fiscal. Las leyes tributarias cambian y varían según la jurisdicción y las circunstancias individuales. Consulta a un profesional fiscal calificado o a un CPA para asesoría sobre tu situación específica.

Se requiere JavaScript para usar la calculadora interactiva de arriba. Las preguntas y respuestas a continuación se pueden leer sin JavaScript.

Cómo funciona esta calculadora

Cualquiera puede aportar a una IRA tradicional, pero si la aportación es deducible de impuestos depende de dos cosas: si tú (o tu cónyuge) eres participante activo en un plan de jubilación del trabajo, y tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Cuando estás cubierto por un 401(k) o un plan similar, el IRS elimina gradualmente la deducción a lo largo de una banda de ingresos que depende de tu estado civil de declaración. Esta calculadora usa los rangos de phase-out de 2026 para decirte exactamente cuánto de tu aportación sigue siendo deducible, el porcentaje de phase-out, y cuánto - si es que algo - se convertiría en una aportación no deducible que rastrearías en el Form 8606. Ingresa tu estado civil de declaración, MAGI, edad y aportación prevista, y hace el prorrateo como lo hace la hoja de trabajo del IRS.

Fórmula / Método

Si el MAGI está en o por debajo del inicio del rango, el 100% de la aportación es deducible; en o por encima del final del rango, 0%. Dentro de la banda, la fracción deducible = 1 − (MAGI − inicio del rango) ÷ (final del rango − inicio del rango). Los rangos de 2026 son: soltero o cabeza de familia $81,000–$91,000; casado declarando juntos cuando eres el cónyuge cubierto $129,000–$149,000; casado declarando juntos cuando solo tu cónyuge está cubierto $242,000–$252,000; y casado declarando por separado $0–$10,000. La aportación en sí está limitada al límite de 2026 - $7,500 para menores de 50 años, u $8,600 con la aportación de recuperación de $1,100 a los 50 años o más. El IRS redondea la cantidad deducible hacia arriba al $10 más cercano y aplica un mínimo de $200 siempre que quede alguna deducción. Las entradas negativas o en blanco se rechazan con un mensaje amable, por lo que el resultado nunca es NaN.

Ejemplo resuelto

Declarante soltero, 40 años, cubierto por un plan del trabajo, MAGI $85,000, aportando el límite de $7,500. El rango para soltero es $81,000–$91,000, una banda de $10,000. Fracción = 1 − (85,000 − 81,000) ÷ 10,000 = 1 − 0.4 = 0.6. Deducible = $7,500 × 0.6 = $4,500, redondeado hacia arriba al $10 más cercano sigue siendo $4,500 - así que $4,500 es deducible y los $3,000 restantes se convierten en una aportación no deducible rastreada en el Form 8606. Lleva el MAGI a $91,000 o más y la deducción desaparece por completo; bájalo a $81,000 o menos y los $7,500 completos son deducibles.

Errores comunes

Confundir el phase-out de la deducción (IRA tradicional) con el phase-out de la aportación (Roth IRA) - son reglas diferentes con rangos diferentes.

Suponer que no puedes aportar nada una vez que se elimina la deducción - todavía puedes hacer una aportación tradicional no deducible; solo se pierde la deducción.

Usar AGI en lugar de MAGI; el MAGI vuelve a sumar ciertas partidas y es la cifra que la hoja de trabajo del IRS usa realmente.

Olvidar que las reglas solo se aplican si tú (o tu cónyuge) eres participante activo de un plan del trabajo - sin cobertura de plan no hay phase-out por ingresos en absoluto.

Pasar por alto la aportación de recuperación: a los 50 años o más el límite y por tanto la deducción potencial es $1,100 mayor.

Consejos y preguntas frecuentes

¿Qué pasa si ninguno de los cónyuges tiene un plan del trabajo? Entonces la deducción no se elimina por ingresos a ningún nivel - la aportación completa es deducible. Esta calculadora asume el estado de participante activo, que es cuando aplica el phase-out. ¿Qué cuenta como MAGI para esto? Comienza con el AGI y vuelve a sumar partidas como la propia deducción de IRA, los intereses de préstamos estudiantiles y ciertas exclusiones de ingresos del extranjero; para la mayoría de las personas es cercano al AGI. ¿Vale la pena hacer una aportación no deducible? Aún crece con impuestos diferidos, y rastrear la base en el Form 8606 significa que no se te grava dos veces sobre ella al retirar; muchas personas también usan una aportación tradicional no deducible como el primer paso de una conversión Roth "backdoor" - consulta primero a un profesional de impuestos. ¿Por qué el piso de $200? La regla del IRS evita que una pequeña deducción se redondee a cero; si queda alguna deducción dentro de la banda de phase-out, es de al menos $200. Casado declarando por separado es duro - ¿por qué? La banda de $0–$10,000 significa que un participante activo que declara por separado pierde la deducción casi de inmediato, por diseño. Estas cifras son los rangos de 2026 ajustados por inflación y el cálculo refleja la hoja de trabajo del IRS, pero las situaciones fiscales varían - confirma con la Publicación 590-A actual del IRS o con un asesor fiscal calificado antes de declarar. Esta herramienta es informativa y no es asesoría fiscal.

Calculadora de phase-out de deducción IRA

Preguntas frecuentes

Calculadoras de Impuestos relacionadas