Preguntas frecuentes
¿Qué es el FICA y cómo se divide entre empleado y empleador?
FICA (Federal Insurance Contributions Act) financia el Seguro Social y Medicare. El total es el 15.3% del salario: el 7.65% lo retiene y remite el empleador de la parte del empleado, y el empleador paga otro 7.65% de su propio bolsillo. En términos reales, el FICA hace que cada empleado cueste al empleador al menos un 7.65% más que su salario bruto.
¿Qué es el FUTA y cómo se calcula?
FUTA (Federal Unemployment Tax Act) financia los beneficios federales de desempleo. La tasa bruta es del 6%, pero la mayoría de los empleadores reciben un crédito del 5.4% por sus contribuciones al seguro de desempleo estatal (SUTA), lo que resulta en una tasa neta del 0.6%. Se aplica solo a los primeros $7,000 del salario anual de cada empleado, por lo que el máximo por empleado es $42 anuales.
¿Por qué el costo real del empleador supera el salario bruto?
Porque además del salario bruto, el empleador paga: FICA del 7.65%, FUTA del 0.6% (sobre los primeros $7,000), SUTA variable según el estado, seguro de compensación a los trabajadores, posiblemente seguro médico, plan de retiro y otros beneficios. El costo totalmente cargado suele ser entre el 25 y el 40% más alto que el salario bruto.
¿Qué tasa debo usar para el impuesto federal?
La tasa marginal del tramo del empleado según su salario y situación familiar. Los tramos federales van del 10% al 37%. Para una estimación rápida puedes usar la tasa de tu tramo más probable, pero recuerda que el impuesto real se calcula progresivamente sobre cada tramo, no de forma plana sobre el salario total.
¿Qué es la Sanción de Recuperación del Fondo de Fideicomiso?
Es una sanción del IRS (Internal Revenue Service) que hace responsables personalmente a los propietarios, directivos y empleados responsables de las nóminas cuando los impuestos retenidos no se depositan. A diferencia de la mayoría de las deudas empresariales, esta sanción atraviesa la protección de la entidad corporativa y puede perseguir los activos personales. Depositar los impuestos de nómina en el plazo correspondiente es una obligación legal de máxima prioridad.
¿Qué impuestos de nómina paga un empleador?
Impuestos del lado del empleador (2026): Seguro Social 6.2% (hasta una base salarial de $184,500), Medicare 1.45%, FUTA 0.6% (desempleo federal), desempleo estatal (varía entre 0.5% y 6%). En total, aproximadamente entre un 8% y un 15% adicional sobre el salario. Los empleados pagan su parte equivalente de Seguro Social y Medicare por separado.
¿Son deducibles los impuestos de nómina?
Sí: los impuestos de nómina pagados por el empleador son gastos de negocio deducibles. Los impuestos de nómina pagados por el empleado NO son deducibles (reducen el pago bruto a neto, pero no el ingreso gravable del empleador). Los contratistas 1099 pagan ambas mitades ellos mismos (15.3% de impuesto de trabajo por cuenta propia).
Cortesía de AllCalculators.io
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