Calculadora de Backdoor Roth IRA

Preguntas frecuentes

¿Quién necesita el backdoor Roth?

Las personas con ingresos altos que superan los límites de ingreso de la Roth IRA para 2026: los que declaran como solteros por encima de $165,000 de MAGI y los casados que declaran juntos por encima de $246,000 de MAGI no pueden contribuir directamente. La estrategia backdoor rodea estos límites de manera legal.

¿Cómo evito el impuesto pro-rata?

Transfiere tu saldo de IRA antes de impuestos a tu 401(k) si el plan lo acepta. Los saldos del 401(k) se excluyen del cálculo pro-rata, dejando tu IRA completamente no deducible y la conversión completa libre de impuestos.

¿Es legal el backdoor Roth?

Sí. El Congreso conoce la estrategia; se reporta en el Formulario 8606, y el IRS no ha actuado para prohibirla. La ley fiscal podría cambiar en el futuro, así que mantente informado sobre cualquier desarrollo legislativo.

¿Cuándo es la fecha límite para contribuir?

Las contribuciones a IRA para un año fiscal se pueden hacer hasta la fecha límite de presentación de impuestos (usualmente el 15 de abril del año siguiente). Convertir rápidamente después de contribuir minimiza cualquier ganancia gravable que se acumule antes de la conversión.

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Estimaciones solo con fines informativos.

Aviso importante: Estimaciones solo con fines informativos.

Esta calculadora ofrece estimaciones con fines informativos. Los resultados se basan en supuestos y pueden no reflejar resultados reales. Consulta a profesionales calificados en las áreas correspondientes antes de tomar decisiones importantes basadas en estos resultados.

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Cómo funciona esta calculadora

El backdoor Roth es una solución legal que permite a los que ganan más y no pueden contribuir directamente a una Roth IRA igualmente mover dinero a una. Contribuyes a una IRA tradicional no deducible y luego la conviertes a Roth. Esta calculadora verifica si tu ingreso siquiera requiere el backdoor, calcula tu límite de contribución ($7,000 base, $8,000 con la recuperación a los 50 años), y aplica la regla pro-rata, que puede hacer que parte de tu conversión sea gravable si tienes dinero antes de impuestos en una IRA.

También estima tu capacidad de mega backdoor si tu plan 401(k) admite contribuciones después de impuestos, y suma los dólares Roth que puedes mover este año. Todas las cifras usan los límites del IRS para 2026.

La regla pro-rata

La regla pro-rata es la complicación clave del backdoor Roth. Cuando conviertes una contribución no deducible a IRA a Roth, el IRS no te permite seleccionar solo los dólares después de impuestos. En cambio, trata todas las IRA que posees como un solo fondo y calcula la parte gravable proporcionalmente: % gravable = saldo de IRA antes de impuestos ÷ (saldo antes de impuestos + nueva contribución).

Si tienes una IRA antes de impuestos de $63,000 y contribuyes $7,000 no deducibles, tu fondo total es $70,000 con el 90% antes de impuestos. Convertir $7,000 significa que el 90% ($6,300) es gravable y solo el 10% ($700) está libre de impuestos. Esta trampa hace la estrategia mucho menos atractiva a menos que tu saldo de IRA antes de impuestos sea cero. La solución más limpia: transfiere tu IRA antes de impuestos a tu plan 401(k) actual si acepta rollovers, eliminándola del cálculo pro-rata.

Mega Backdoor Roth

El mega backdoor Roth es una estrategia separada y mucho más grande disponible dentro de algunos planes 401(k). El IRS establece un límite total de adiciones anuales bajo la sección 415(c) - $70,000 para 2026 - que cubre tus diferimientos electivos, la aportación del empleador o participación en utilidades, y las contribuciones después de impuestos combinadas. Lo que queda después de tu diferimiento y la contribución del empleador es tu espacio disponible para después de impuestos.

Si tu plan permite tanto contribuciones después de impuestos como una conversión Roth dentro del plan (o retiro en servicio a una Roth IRA), puedes mover ese dinero después de impuestos a Roth de inmediato, generando poco o ningún impuesto adicional. Esto puede agregar decenas de miles de dólares Roth por año más allá del límite estándar de $23,500 del empleado, pero requiere características específicas del plan que no todos los empleadores ofrecen.

Requisito del Formulario 8606

Cada año que hagas una contribución no deducible a IRA o conviertas dinero de IRA a Roth, debes presentar el Formulario 8606 del IRS. Este formulario rastrea tu base acumulada no deducible (después de impuestos) en IRA tradicionales. Sin él, el IRS no tiene registro de tu base y puede volverte a gravar sobre los mismos dólares cuando los retires eventualmente - doble imposición que puedes evitar presentando correctamente.

Guarda copias de todos los Formularios 8606 presentados de manera indefinida. La base se rastrea a lo largo de años, décadas e incluso rollovers conyugales. Perder el historial es uno de los errores de mantenimiento de registros de IRA más costosos que cometen los contribuyentes.

Momento oportuno y errores comunes

Ignorar la regla pro-rata: Cualquier saldo de IRA tradicional, SEP o SIMPLE antes de impuestos hace que parte de cada conversión sea gravable.

Olvidar el Formulario 8606: Sin él, corres el riesgo de ser gravado dos veces sobre contribuciones no deducibles.

Dejar que las contribuciones generen ganancias antes de convertir: Las ganancias entre la contribución y la conversión son gravables a tasas ordinarias; convierte rápidamente.

Asumir que todo 401(k) admite el mega backdoor: El plan necesita tanto contribuciones después de impuestos como conversión Roth dentro del plan o en servicio.

Confundir el Roth 401(k) con el cubo después de impuestos: Son características separadas dentro del mismo plan.

Las leyes fiscales cambian frecuentemente. Verifica los límites actuales en IRS.gov y consulta a un asesor financiero calificado antes de tomar decisiones de jubilación.

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