Preguntas frecuentes
¿Qué es el NUA y cómo se grava?
El NUA es el aumento en el valor de las acciones del empleador desde lo que el plan pagó por ellas (base del costo) hasta su valor al distribuirse. La base del costo se grava como ingreso ordinario en la distribución; el NUA se grava a tasas de ganancias de capital a largo plazo cuando vendes - típicamente 0%, 15% o 20% dependiendo de tus ingresos.
¿El NUA aplica a cualquier acción del empleador, o solo a acciones de la empresa?
El NUA aplica solo a valores del empleador (acciones de la empresa donde trabajas) dentro de un plan calificado. No aplica a fondos mutuos, ETF o acciones de otras empresas mantenidas en el plan.
¿Debo vender las acciones inmediatamente después de la distribución?
No. Puedes mantener las acciones distribuidas en tu cuenta de correduría gravable por el tiempo que quieras. La porción NUA se grava a tasas LTCG cuando vendas. Cualquier apreciación después de la fecha de distribución se grava como ganancia a corto o largo plazo dependiendo de cuánto tiempo mantengas las acciones después de la distribución.
¿Puedo transferir parte de mi 401(k) a una IRA y usar NUA para las acciones del empleador?
Sí. En un año de distribución en suma global, puedes recibir las acciones del empleador en especie a una cuenta gravable (activando el tratamiento NUA) y hacer rollover de todos los demás activos del plan (efectivo, otras inversiones) a una IRA. Este es un enfoque común para optimizar los impuestos generales.
Cortesía de AllCalculators.io
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