Calculadora de ganancias de capital

Los activos mantenidos menos de 1 año son a corto plazo, gravados como ingreso ordinario (hasta 37%). Mantenidos más de 1 año, califican para tasas a largo plazo: 0%, 15% o 20% según el ingreso.

Declarantes solteros: 0% hasta $49,450, 15% de $49,450 a $553,850, 20% por encima de $553,850. Casados declarando juntos: 0% hasta $98,900, 15% hasta $622,050, 20% por encima.

Un impuesto adicional del 3.8% sobre ingresos de inversión para contribuyentes con altos ingresos (MAGI soltero >$200K, casados >$250K). Se apila sobre el impuesto a las ganancias de capital - la tasa efectiva puede alcanzar el 23.8% para los contribuyentes de más altos ingresos.

Mantén el activo más de 1 año para tasas a largo plazo, cosecha pérdidas para compensar ganancias (hasta $3,000/año contra ingreso ordinario), usa cuentas con ventajas fiscales o dona acciones apreciadas a una organización benéfica para evitar las ganancias de capital por completo.

Las ganancias de capital a corto plazo (activos mantenidos un año o menos) se gravan como ingreso ordinario, lo que significa tasas del 10% al 37% según tu tramo. Las ganancias de capital a largo plazo usan tasas preferenciales más bajas. Para 2026, la tasa del 0% se aplica a declarantes solteros con ingreso gravable de hasta aproximadamente $49,450 y a casados de hasta $98,900. La tasa del 15% cubre a la mayoría de los declarantes de ingresos medios y medios-altos. La tasa del 20% entra en vigor para declarantes solteros por encima de aproximadamente $553,850 y casados por encima de $622,050.

Debes mantener el activo por más de un año, lo que significa al menos un año y un día desde la fecha de compra. Esta regla se aplica a acciones, bonos, fondos mutuos, ETFs, bienes raíces (aparte de la exclusión de tu vivienda principal) y criptomonedas. Vender exactamente en el aniversario de un año aún cuenta como corto plazo. Los activos heredados reciben una base con step-up y se tratan automáticamente como a largo plazo sin importar el período de tenencia del fallecido.

La mayoría de los propietarios no deben nada. El IRS permite una exclusión de $250,000 para declarantes solteros y $500,000 para casados declarando juntos sobre las ganancias de la venta de una residencia principal, siempre que hayas sido dueño y vivido en la vivienda al menos dos de los cinco años previos a la venta. Si tu ganancia excede la exclusión, solo el monto por encima del umbral es gravable a las tasas de ganancias de capital a largo plazo. Aplican exclusiones parciales en ciertas situaciones difíciles como una reubicación laboral o un divorcio.

El net investment income tax es un recargo adicional del 3.8% que aplica al ingreso de inversión para contribuyentes con altos ingresos. Afecta a declarantes solteros con AGI modificado por encima de $200,000 y a casados por encima de $250,000. El ingreso de inversión sujeto al NIIT incluye ganancias de capital, dividendos, intereses, ingresos por alquiler e ingresos pasivos de negocio. El NIIT se apila sobre las tasas ordinarias o de ganancias de capital, por lo que los contribuyentes de más altos ingresos pueden enfrentar una tasa efectiva de ganancias de capital a largo plazo del 23.8% (20% más 3.8%) a nivel federal.