Calculadora de impuestos sobre criptomonedas

El IRS trata las criptomonedas como propiedad, no como moneda. Cada disposición imponible -vender por efectivo, intercambiar una moneda por otra o gastarla en bienes- genera una ganancia o pérdida de capital basada en la base de costo frente a los ingresos. Mantenerla más de 1 año califica para las tasas de ganancias de capital a largo plazo (0%, 15% o 20%); menos de 1 año se grava a las tasas de ingreso ordinario.

No. Comprar cripto con USD y mantenerla no es un evento imponible: no hay realización. Sin embargo, debes responder "Sí" a la pregunta del IRS sobre activos digitales en el Form 1040 solo si recibiste, vendiste, intercambiaste o de otro modo dispusiste de activos digitales. Solo comprar y mantener cuenta como "No" en esa línea.

Sí. Las recompensas de staking, los ingresos de minería y los airdrops son imponibles como ingreso ordinario a su valor justo de mercado al recibirlos, incluso si no vendes. La recepción establece tu base de costo para futuras ganancias o pérdidas de capital al vender. El impuesto de trabajo por cuenta propia también puede aplicar a la minería activa como negocio.

A partir de 2026, la regla de wash-sale (que no permite pérdidas sobre valores sustancialmente idénticos vendidos y recomprados dentro de 30 días) NO se aplica a las criptomonedas: esto crea una oportunidad de cosecha de pérdidas fiscales. Varias propuestas del Congreso cerrarían este vacío legal, así que la ley podría cambiar. Rastrea todas las transacciones con cuidado porque el nuevo Form 1099-DA exige a los corredores reportar la base a partir de 2026.