Preguntas frecuentes
¿Qué estados tienen impuesto al patrimonio o a la herencia?
12 jurisdicciones aplican un impuesto al patrimonio (que paga el patrimonio): CT, HI, IL, ME, MD, MA, MN, NY, OR, RI, VT, WA, más DC. 6 aplican un impuesto a la herencia (que paga el beneficiario): IA (derogado en 2025, ahora 0%), KY, MD, NE, NJ, PA. Maryland es el único que tiene AMBOS. La mayoría de los demás estados no tienen ninguno. Los umbrales varían mucho: MA y OR comienzan en $2M y $1M, mientras que NY comienza en ~$7.16M.
¿Los umbrales estatales están ligados a la exención federal?
No: cada estado fija su propio umbral y por lo general son mucho más bajos que el federal. MA $2M, OR $1M, WA $3M (tasa máxima del 35%, la más alta del país), CT $15M (igual a la federal), NY $7.16M, IL $4M. Esto crea un problema frecuente: patrimonios que no deben NADA de impuesto federal aún pueden deber un impuesto estatal considerable. Connecticut es el único estado con un impuesto de donación significativo que refleja el federal.
¿En qué se diferencia el impuesto a la herencia del impuesto al patrimonio?
El impuesto al patrimonio lo paga EL PATRIMONIO antes de distribuir los activos (se calcula sobre el valor total). El impuesto a la herencia lo paga CADA beneficiario según lo que recibe Y su parentesco. Los cónyuges suelen estar exentos del impuesto a la herencia; los hijos pagan tasas bajas (NJ 0% para la Clase A); los hermanos y las partes no emparentadas pagan tasas más altas (NJ 11-16% para las Clases C/D). Maryland aplica ambos.
¿Mudarse a un estado sin impuesto evita el impuesto estatal al patrimonio?
Por lo general sí, pero solo si estableces un domicilio real (licencia de conducir, registro electoral, vivienda principal, tiempo de permanencia) y no posees bienes raíces en un estado que grava. Los bienes inmuebles se gravan donde están ubicados: un residente de FL con un co-op en NY aún puede deber impuesto al patrimonio de NY sobre esa propiedad. Estados como NY y MA auditan agresivamente los cambios de residencia de tipo 'me mudé a FL'.
Cortesía de AllCalculators.io
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