Preguntas frecuentes
¿En qué momento tributan las RSU?
Las RSU tributan en el momento del otorgamiento (vest), cuando el valor de mercado justo de las acciones se reconoce como salario ordinario. No tributan en el momento de la concesión (grant).
¿Qué pasa si vendo las acciones inmediatamente después del vest?
Si vendes el mismo día o poco después, la ganancia de capital es mínima o nula porque el precio de venta es prácticamente igual a la base de costo (el precio al vest). El ingreso principal ya se gravó como salario.
¿Cómo calculo la base de costo de las acciones RSU?
La base de costo es el valor de mercado justo (FMV) por acción en la fecha de otorgamiento. Si conservas las acciones y las vendes después, solo la diferencia entre el precio de venta y ese FMV es ganancia o pérdida de capital.
¿Las RSU tienen plazo de caducidad como las opciones?
No. Una vez que se otorgan, las acciones son tuyas sin fecha de vencimiento. A diferencia de las opciones de acciones, no hay que ejercerlas ni hay riesgo de que expiren sin valor.
¿Cuándo aplica la tasa del 37% en lugar del 22%?
La tasa del 37% se aplica sobre la parte del vest que lleve tu total de bonificaciones y compensación suplementaria acumulada en el año por encima de $1,000,000. Por ejemplo, si ya recibiste $900,000 en bonos previos y el vest vale $200,000, los primeros $100,000 se retienen al 22% y los $100,000 restantes al 37%.
¿Por qué quienes ganan más deben más impuestos al final del año a pesar de la retención?
La tasa de retención suplementaria del 22% es una tasa fija que fija el IRS, NO tu tramo marginal real. Si estás en el tramo federal del 32%, la empresa retiene un 10% menos del valor de tus RSU. Sobre $300K en RSU consolidadas, eso son $30,000 que debes al momento de declarar. Suma el impuesto estatal (en muchos estados el 22% fijo también retiene de menos). Los empleados con muchas RSU deben planificarlo con pagos estimados trimestrales o ajustes al Formulario W-4.
Cortesía de AllCalculators.io
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Solo estimaciones. No es asesoría de inversión.
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